Калькулятор УСН 6% для ИП в 2026
Расчёт УСН «доходы» для ИП: доходы по кварталам, уменьшение на страховые взносы, лимит НДС-освобождения, лимит УСН и сравнение с АУСН 8%.
УСН «доходы» = доход × ставка − уменьшение на взносы. ИП без работников может уменьшить налог до нуля; при работниках действует ограничение 50%. АУСН «доходы» = доход × 8%, без взносов ИП за себя.Калькулятор не заменяет налоговую консультацию. Региональные ставки, льготы, НДС на УСН, совмещение режимов и порядок уведомлений нужно проверять по актуальным материалам ФНС и региональному закону.
Что считает калькулятор
Калькулятор считает годовую нагрузку ИП на УСН «доходы»: налог по ставке 6% или региональной пониженной ставке, уменьшение на страховые взносы и общую сумму «налог + взносы». В этой же форме есть режим АУСН 8%, чтобы сравнить обычную УСН с автоматизированной УСН без взносов ИП за себя.
Для УСН важно не путать два разных лимита:
- порог освобождения от НДС на УСН: 20 млн ₽ — и в 2026 году, и далее до конца 2029 года. Закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ снижал его до 15 млн ₽ с 2027 года, но закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ заморозил порог на 20 млн ₽: снижение до 15 млн ₽ перенесено на 2030 год, до 10 млн ₽ — на 2031;
- лимит применения УСН: в 2026 году — 490,5 млн ₽ с учётом коэффициента-дефлятора. На будущие годы коэффициент нужно проверять отдельно.
Если доход превысил порог НДС-освобождения, это не означает автоматическую потерю УСН. Это означает, что нужно проверить обязанность начислять НДС, выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию.
Уменьшение налога на взносы
На объекте «доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы:
- ИП без сотрудников — вплоть до 0 ₽ налога;
- ИП с сотрудниками — не более чем на 50% начисленного налога.
Калькулятор автоматически считает взносы ИП за себя по выбранному году и добавляет введённые взносы за сотрудников, если они есть. Для АУСН взносы ИП за себя не начисляются: вместо 6% применяется ставка 8%, а налог рассчитывает ФНС автоматически по данным банка, ККТ и личного кабинета.
Как поддерживать актуальность
Ставки, лимиты и взносы вынесены в отдельный справочник ip-regimes.ts.
Если в 2027 или 2028 году изменится порог НДС, фиксированные взносы или
лимит применения режима, менять нужно не формулу, а одну запись в
справочнике. На странице оставлены ссылки на ФНС, где владелец может
проверить свежие значения перед обновлением.