Калькулятор НДС

Что считает калькулятор

Калькулятор решает две самые частые задачи с НДС:

1. Выделить НДС из суммы. Например, в счёте написано «120 000 ₽ (в т. ч. НДС)» — нужно понять, сколько из этой суммы пришлось на сам товар, а сколько на налог.
2. Начислить НДС на сумму. В прайсе цена указана «без НДС, 100 000 ₽» — нужно посчитать, сколько заплатит покупатель с учётом налога.

Поддерживаются все три ставки, действующие на 2026 год: 20% (общая), 10% (льготная для продуктов, детских товаров, лекарств) и 0% (экспорт, международные перевозки).

Формулы

Выделить НДС из суммы

Когда сумма уже включает налог, НДС вычисляется по «расчётной ставке»:

НДС = Сумма × R / (100 + R)
Сумма без НДС = Сумма − НДС

Где R — ставка в процентах. Для НДС 20%:

• НДС = Сумма × 20 / 120
• Сумма без НДС = Сумма × 100 / 120

Для НДС 10%:

• НДС = Сумма × 10 / 110
• Сумма без НДС = Сумма × 100 / 110

Начислить НДС на сумму

Когда сумма указана без налога:

НДС = Сумма × R / 100
Сумма с НДС = Сумма + НДС

Когда применяется ставка 10%

Согласно п. 2 ст. 164 НК РФ ставка 10% применяется к:

• Продовольственным товарам: мясо, рыба, молоко, хлеб, крупы, овощи, детское питание (за рядом исключений).
• Товарам для детей: одежда, обувь, кроватки, коляски, подгузники, школьные принадлежности.
• Печатным изданиям и книгам, кроме рекламных и эротических.
• Медицинским товарам: лекарства, ИМН (по перечню Правительства РФ).

Когда применяется ставка 0%

Согласно п. 1 ст. 164 НК РФ:

• Экспорт товаров.
• Международные перевозки.
• Реализация припасов для международных рейсов.
• Услуги по передаче электроэнергии за пределы РФ.
• Ряд космических и геолого-разведочных работ.

«Ставка 0%» — это не освобождение от НДС. Это полноценное налогообложение по нулевой ставке, при которой можно принимать к вычету входной НДС.