Калькулятор НДФЛ
Расчёт НДФЛ по прогрессивной шкале 13/15/18/20/22% с годового дохода резидента. Все три направления — налог, нетто и гросс.
Прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн → 15% до 5 млн → 18% до 20 млн → 20% до 50 млн → 22% свышеКалькулятор работает для резидентов РФ (≥183 дней в году в России) и доходов от трудовой деятельности и продажи имущества. Для дивидендов с 2025 действует отдельная шкала (13% до 2,4 млн / 15% свыше). Для нерезидентов — фиксированная ставка 30% (за исключением случаев, прописанных в ст. 224).
Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
С 01.01.2025 одноступенчатая шкала (13/15%) заменена пятиступенчатой (176-ФЗ от 12.07.2024):
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| До 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4 – 5 млн | 15% |
| 5 – 20 млн | 18% |
| 20 – 50 млн | 20% |
| Свыше 50 млн | 22% |
Важно: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения. Например, при доходе 6 млн вы платите:
- 13% с первых 2,4 млн = 312 000 ₽
- 15% с (5 − 2,4) = 390 000 ₽
- 18% с (6 − 5) = 180 000 ₽
- Итого: 882 000 ₽ (эффективная ставка 14,7%)
К каким доходам применяется
- Зарплата, премии, отпускные, больничные.
- Доходы от продажи имущества (квартиры, машины, акций).
- Подарки от не близких родственников.
- Авторские гонорары.
- Доход самозанятого свыше 2,4 млн в год (этот лимит на НПД, выше — НДФЛ).
Не применяется (есть свои правила):
- Дивиденды (с 2025 — отдельная двухступенчатая шкала 13/15%).
- Доход от продажи квартир/авто, если срок владения ≥ 3/5 лет (освобождение).
- НДФЛ удерживается работодателем — самим декларировать зарплату не нужно.
Какие вычеты уменьшают НДФЛ
- Стандартные (на детей, на инвалидов): 1 400 ₽/мес на 1-го и 2-го ребёнка, 3 000 на 3-го+.
- Социальные (лечение, обучение): до 150 000 ₽/год = возврат до 19 500 ₽.
- Имущественные (покупка жилья): до 260 000 ₽ + 390 000 по процентам.
- Инвестиционные (ИИС типа А): до 52 000 ₽/год.
Все вычеты — отдельные калькуляторы, мы их добавим. Этот считает НДФЛ «в лоб», без вычетов.