Калькулятор налога для самозанятых (НПД) в 2026

Сколько платит самозанятый

Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой режим для фрилансеров, репетиторов, мастеров и сдающих квартиру. Две ставки:

• 4% — с доходов, полученных от физических лиц;
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Налог берётся с дохода (выручки), а не с прибыли: расходы не вычитаются. Зато нет ни НДФЛ, ни обязательных страховых взносов, ни отчётности — только чек в приложении на каждую продажу.

Налоговый вычет 10 000 ₽

При регистрации самозанятому даётся бонус — налоговый вычет 10 000 ₽ один раз на весь период (ст. 12 ФЗ-422). Он не выдаётся деньгами, а автоматически уменьшает каждый налог:

• по ставке 4% вычет составляет 1% дохода — то есть платится фактически 3%;
• по ставке 6% вычет составляет 2% дохода — то есть платится 4%.

Так продолжается, пока накопленная сумма вычета не достигнет 10 000 ₽. После этого ставки становятся полными — 4% и 6%. Указывайте в калькуляторе текущий остаток вычета (узнать его можно в приложении «Мой налог»).

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год

Применять НПД можно, пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн ₽ (в среднем 200 000 ₽ в месяц, но распределение внутри года любое). Как только лимит превышен:

• право на НПД утрачивается с даты превышения;
• с суммы сверх лимита налог платится уже по другому режиму (для физлица — НДФЛ, для ИП — по выбранной системе);
• со следующего года при доходе в пределах лимита можно снова стать самозанятым.

Когда платить

Налог начисляется помесячно: ФНС до 12-го числа присылает сумму за прошлый месяц, заплатить нужно до 28-го числа. Если налог за месяц меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.