Калькулятор патента ПСН для ИП в 2026
Расчёт стоимости патента для ИП: потенциальный доход или сумма из сервиса ФНС, период патента, уменьшение на страховые взносы, лимит дохода ПСН 2026–2027 и сроки оплаты.
ПСН = потенциальный годовой доход / дней в году × дней патента × ставка. После этого налог можно уменьшить на страховые взносы: без сотрудников до нуля, с сотрудниками — не более 50%.ПСН зависит от региона, муниципального образования, вида деятельности и физических показателей бизнеса. Перед заявлением на патент сверяйте потенциальный доход и доступность вида деятельности в официальном сервисе ФНС или региональном законе.
Что считает калькулятор
Калькулятор считает налог на патентной системе налогообложения для ИП: стоимость патента до уменьшения, вычет на страховые взносы, итог к уплате и сроки платежей. Формула базируется на потенциально возможном годовом доходе, который устанавливается законом субъекта РФ по конкретному виду деятельности.
Чтобы не вести вручную большую и быстро меняющуюся базу региональных значений, форма поддерживает два режима:
- потенциальный доход — введите годовой показатель из регионального закона или из сервиса ФНС;
- готовая сумма из ФНС — если
patent.nalog.ruуже посчитал стоимость патента, вставьте сумму до уменьшения на взносы.
Официальный сервис ФНС учитывает регион, муниципальное образование, вид деятельности и физические показатели: число работников, площадь, число транспортных средств и другие параметры, если они применяются к выбранному виду деятельности.
Формула ПСН
Для полного года:
Стоимость патента = Потенциальный годовой доход × СтавкаДля неполного года:
Стоимость патента = Потенциальный годовой доход / дней в году × дней патента × СтавкаБазовая ставка ПСН — 6%. В отдельных случаях регион может установить льготную ставку, включая 0% для налоговых каникул. Поэтому ставка в форме редактируемая.
Лимиты ПСН с 2026 года
С 2026 года ФНС указывает поэтапное снижение лимита доходов для ПСН:
| Год | Лимит дохода |
|---|---|
| 2026 | 20 млн ₽ |
| 2027 | 15 млн ₽ |
| 2028 и далее | 10 млн ₽ |
Для проверки важно учитывать доходы за предшествующий календарный год и доходы с начала текущего года. При совмещении ПСН и УСН доходы для лимита считаются совокупно.
Уменьшение патента на взносы
Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы:
- ИП без работников — на взносы за себя вплоть до нуля;
- ИП с работниками — на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от первоначальной стоимости патента.
Если у ИП несколько патентов или есть совмещение с УСН, сумму взносов лучше указывать вручную: вычет нужно распределять по видам деятельности и уведомлениям. Для уменьшения патента подают уведомление по форме КНД 1112021.