Калькулятор кассового разрыва

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это ситуация, когда платить надо сегодня, а деньги придут послезавтра. Он не связан с убытком: бизнес может быть прибыльным на бумаге и одновременно не иметь денег на счёте. Причина в том, что прибыль считается в момент отгрузки, а деньги двигаются в другом ритме — товар сначала покупают и держат на складе, потом продают, и только потом получают оплату.

Расстояние между этими моментами измеряется денежным циклом.

Денежный цикл (дни) = Дни на складе + Отсрочка покупателям − Отсрочка поставщиков
Заморожено в обороте = Запасы + Долги покупателей − Отсрочка поставщиков (в ₽)

Пример: выручка 3 000 000 ₽ в месяц, закупки 2 000 000 ₽, товар лежит 45 дней, клиенты платят через 30 дней, поставщику вы платите через 20 дней.

• Денежный цикл: 45 + 30 − 20 = 55 дней
• В товаре заморожено: 2 000 000 ÷ 30 × 45 = 3 000 000 ₽
• В долгах покупателей: 3 000 000 ÷ 30 × 30 = 3 000 000 ₽
• Поставщик финансирует: 2 000 000 ÷ 30 × 20 = 1 333 333 ₽
• Итого заморожено: 3 000 000 + 3 000 000 − 1 333 333 = 4 666 667 ₽

Почти 4,7 млн ₽ должны постоянно лежать в обороте — это 47 дней выручки. Ни в отчёте о прибыли, ни в марже этой суммы не видно.

Почему рост продаж увеличивает дыру

Здесь главная ловушка. Когда обороты растут, растут и запасы, и долги покупателей — пропорционально. При росте на 30% в примере выше потребность в деньгах вырастет на 1 400 000 ₽, и эти деньги нужны сразу: товар закупается вперёд, а прибыль от возросших продаж придёт через полтора-два месяца.

Поэтому быстрорастущий бизнес разрывается чаще стагнирующего. Классический сценарий банкротства на росте выглядит именно так: заказов всё больше, прибыль на бумаге рекордная, а платить поставщику нечем.

Три рычага сокращения цикла

Уменьшить разрыв можно только тремя способами — других нет:

• Быстрее оборачивать склад. Каждые 10 дней хранения в примере — это 666 тыс. ₽ замороженных денег.
• Жёстче собирать дебиторку. Отсрочка клиентам — это ваш беспроцентный кредит им.
• Договариваться об отсрочке с поставщиком. Это единственный источник, который работает в вашу пользу.

Если отсрочка поставщика перекрывает склад и дебиторку, цикл становится отрицательным — бизнес работает на чужих деньгах. Так живут розничные сети: покупатель платит на кассе сразу, а с поставщиком сеть рассчитывается через 45–60 дней.

Связанные инструменты: точка безубыточности — при каком объёме бизнес выходит в ноль по прибыли, юнит-экономика товара — сколько остаётся с единицы, окупаемость и ROI — за какой срок вернутся вложения.