Калькулятор земельного налога в 2026 году

Что считает калькулятор

Калькулятор оценивает земельный налог по кадастровой стоимости участка. Он подходит для быстрой проверки суммы из уведомления ФНС или для планирования, если участок куплен, продан, получен по наследству или используется только часть года.

Региональные ставки не зашиты в код намеренно. Земельный налог — местный: ставка, дополнительные вычеты и льготы зависят от муниципального образования и налогового периода. Поэтому в форме ставка вводится вручную, а рядом дана ссылка на официальный справочник ФНС, где можно выбрать год, регион и муниципалитет.

Базовая формула

Земельный налог =
  max(0, кадастровая стоимость × доля − вычеты)
  × ставка
  × месяцы владения / 12
  × повышающий коэффициент
  − льгота от суммы налога

Налоговая база — кадастровая стоимость земельного участка, применяемая на 1 января налогового периода. Если участок в общей долевой собственности, сначала берётся кадастровая стоимость вашей доли.

Ставки: 0,3% и 1,5%

Федеральный НК РФ задаёт пределы, а конкретную ставку устанавливает муниципалитет:

С 2025 года для некоторых участков под жилфонд, ЛПХ, садоводство, огородничество и жилищное строительство с кадастровой стоимостью выше 300 млн ₽ может применяться предел 1,5% вместо 0,3%. Калькулятор учитывает эту проверку как подсказку по федеральному пределу, но всё равно требует ввести фактическую ставку муниципалитета.

Вычет 600 м²

Федеральный вычет уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 м² одного земельного участка. Его могут применять, например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, ветераны, многодетные семьи и другие категории из пункта 5 статьи 391 НК РФ.

Пример: участок 10 соток стоит 1 200 000 ₽. Цена 1 м² по кадастру — 1 200 ₽. Вычет 600 м² уменьшит базу на 720 000 ₽, и налог останется только с 400 м².

Срок владения и правило 15-го числа

Если право на участок возникло или прекратилось в течение года, налог считается по числу полных месяцев владения:

• право возникло до 15-го числа включительно — месяц считается полным;
• право возникло после 15-го числа — месяц не считается;
• право прекратилось после 15-го числа — месяц считается полным;
• право прекратилось до 15-го числа включительно — месяц не считается.

Поэтому покупка 15 марта даёт март как полный месяц, а покупка 16 марта — только месяцы с апреля.

Ограничение роста 10%

ФНС предупреждает, что в ряде случаев итоговый земельный налог не должен превышать налог за прошлый период больше чем на 10%. В калькуляторе это отдельный режим: включите его и введите прошлогодний налог по этому же участку. Ограничение не применяется к отдельным случаям из статьи 396 НК РФ, например когда налог считается с повышающими коэффициентами.