Калькулятор налога с процентов по вкладам

Минимум зависит не от вашего вклада, а от ключевой ставки

Необлагаемый минимум считают по формуле «1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ». Берут не ставку на конец года и не среднюю, а максимальную из значений на 1-е число каждого месяца этого года.

Отсюда неприятное следствие: при снижении ставки минимум падает, и налог растёт при том же доходе. Одни и те же 250 000 ₽ процентов дают 5 200 ₽ налога по правилам 2025 года и 11 700 ₽ — по правилам 2026-го. Разница 6 500 ₽ — это ровно 13% от того, на сколько усох минимум.

Миллион под ключевую ставку — всегда ровно на границе

Порог вклада, с которого начинается налог, считается так:

1 000 000 ₽ × (максимальная ключевая ставка ÷ ставка вашего вклада)

Если вклад открыт ровно под ключевую ставку, порог всегда равен миллиону — в любой год и при любом её уровне. Отсюда и живучий миф «с миллиона налога нет»: он верен только для вклада под ключевую.

А вот когда ставки по вкладам отстают от максимума ключевой за год, порог поднимается. В 2026 году максимум был 16%, вклады к августу дают около 14% — значит без налога можно держать до 1 142 857 ₽: такой вклад принесёт ровно 160 000 ₽ процентов. Миллион под 14% даст 140 000 ₽, и до налога останется запас в 20 000 ₽.

Ставка 13% — но не всегда

Проценты по вкладам, дивиденды и прибыль от продажи ценных бумаг — разные налоговые базы, но ступень 15% определяется по их совокупности. Пока всё вместе не превысило 2,4 млн ₽ за год, действует 13%.

Пример: 250 000 ₽ процентов дают базу 40 000 ₽. Сами по себе они стоят 5 200 ₽ налога. Но если в том же году были дивиденды на 2 380 000 ₽, половина базы попадает под 15%, и те же проценты обойдутся в 5 600 ₽ — на 400 ₽ дороже.

Эффективная ставка при этом всегда ниже номинальной: 5 200 ₽ с полученных 250 000 ₽ процентов — это 2,08%, а не 13%. Минимум работает как вычет.

Что в расчёт не входит

• проценты по счетам со ставкой до 1% годовых — это большинство текущих и зарплатных счетов;
• проценты по счетам эскроу (деньги за новостройку до передачи ключей);
• переоценка валютного вклада: если рубль ослаб, а сумма вклада в валюте не изменилась, дохода для налога нет. Сами проценты по валютному вкладу пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты.

Год выплаты важнее года начисления

Налог считают по процентам, фактически выплаченным в календарном году. Длинный вклад с выплатой всей суммы в конце срока может разом выбить за минимум, хотя в пересчёте на год доход был скромным.

Для вкладов от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока это лечится: неиспользованная часть минимума прошлых лет переносится вперёд. ФНС делает перерасчёт сама по данным банков — в калькуляторе такой остаток можно указать отдельным полем.