Калькулятор командировочных и суточных
Расчёт командировки: оплата рабочих дней по среднему заработку вместо оклада, суточные 700 ₽ по России и 2 500 ₽ за границей и НДФЛ со сверхлимитной части.
Оплата = СДЗ × рабочие дни командировки; суточные = ставка × календарные дни; НДФЛ — с части сверх 700 ₽ (2 500 ₽ за границей) в деньКалькулятор считает заработок за дни командировки и суточные. Расходы на проезд и проживание возмещаются отдельно по подтверждающим документам и НДФЛ не облагаются — в расчёт они не входят.
Формула
СДЗ = выплаты за 12 месяцев / фактически отработанные дни
Оплата дней = СДЗ × рабочие дни командировки по графику
Суточные = ставка × все календарные дни командировки
НДФЛ = (ставка − лимит) × календарные дни, если ставка выше лимитаКомандировка оплачивается по среднему, а не по окладу
Статья 167 ТК РФ сохраняет за работником средний заработок, а не оклад. Это не формальность: суммы отличаются, и не всегда в пользу работника.
Причина — в разных знаменателях. Оклад делится на рабочие дни конкретного месяца, а средний дневной заработок — на отработанные дни всего года. В 2026 году рабочих дней 247, но в январе их 15, а в июле 23.
Возьмём оклад 100 000 ₽, заработок за год 1 200 000 ₽ и командировку на 5 рабочих дней. Средний дневной заработок — 4 858,30 ₽, оплата пяти дней по среднему — 24 291,50 ₽ в любом месяце. А вот что дал бы оклад:
| Месяц | Рабочих дней | День по окладу | 5 дней по окладу | Разница |
|---|---|---|---|---|
| Январь | 15 | 6 666,67 ₽ | 33 333,33 ₽ | −9 041,84 ₽ |
| Июль | 23 | 4 347,83 ₽ | 21 739,13 ₽ | +2 552,37 ₽ |
Январская командировка обходится работнику в 9 041,84 ₽ потерянного заработка, а июльская, наоборот, приносит 2 552,37 ₽ сверх оклада. Работа одна и та же — разницу целиком создаёт производственный календарь.
Доплачивать разницу до оклада закон не обязывает. Многие работодатели делают это добровольно, но только если условие записано в локальном акте, коллективном или трудовом договоре.
Суточные платят за календарные дни
Здесь легко ошибиться в другую сторону. Зарплата по среднему начисляется только за рабочие дни по графику, а суточные — за каждый календарный день командировки, включая выходные, праздники и дни в пути.
При командировке на 7 календарных дней, из которых 5 рабочих, и суточных
1 000 ₽ в день работник получит 1 000 × 7 = 7 000 ₽, а не 5 000 ₽. День
выезда и день приезда считаются днями командировки полностью.
Лимиты суточных: 700 и 2 500 рублей
Размер суточных закон не ограничивает — его устанавливает работодатель. Но без НДФЛ и страховых взносов проходит только:
- 700 ₽ в день — для командировок по России;
- 2 500 ₽ в день — для загранкомандировок.
Это пункт 1 статьи 217 и пункт 2 статьи 422 НК РФ; в 2026 году лимиты не менялись. Всё, что выше, становится облагаемым доходом.
На нашем примере с суточными 1 000 ₽ и поездкой на 7 дней по России:
- необлагаемая часть —
700 × 7 = 4 900 ₽; - сверхлимитная —
300 × 7 = 2 100 ₽; - НДФЛ с неё — 273 ₽, и столько же удержат с работника.
Те же суточные при поездке за границу целиком укладываются в лимит 2 500 ₽ и налогом не облагаются вовсе.
Что ещё стоит помнить
Если в командировке пришлось работать в выходной или праздник либо выезжать в такой день, это оплачивается по статье 153 ТК РФ — не менее чем в двойном размере или в одинарном с предоставлением дня отдыха.
Средний дневной заработок для командировки считается по Положению, утверждённому постановлением Правительства РФ от 24.04.2025 № 540 — с 1 сентября 2025 года оно заменило прежнее Положение № 922. Из расчёта исключаются больничные, отпуска и прошлые командировки: и сами выплаты, и соответствующие дни.