Калькулятор налога на имущество физических лиц
Налог на квартиру, дом, комнату или гараж по кадастровой стоимости. С учётом налогового вычета, доли собственности и срока владения. НК РФ гл. 32.
Налог = max(0, S − Вычет) × (Кадастр / S) × Ставка × (Мес/12) × ДоляРасчёт по федеральным правилам НК РФ (гл. 32). Регионы могут изменять базовые ставки (в пределах 3-кратки) и вводить дополнительные льготы. Также возможны понижающие коэффициенты для регионов, недавно перешедших на кадастровую базу. Точная сумма — в уведомлении ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.
Как считается налог на имущество
С 2015 года в России действует расчёт налога по кадастровой стоимости (в части регионов — постепенный переход). Базовая формула:
Налог = max(0, Площадь − Вычет) × (Кадастр / Площадь)
× Ставка × (Месяцев владения / 12) × ДоляНалоговый вычет (ст. 403 НК РФ)
Из площади объекта вычитается «безналоговая» часть:
| Объект | Вычет |
|---|---|
| Квартира | 20 м² |
| Комната | 10 м² |
| Жилой дом | 50 м² |
| Гараж, машино-место | — |
| Иное | — |
Бонус для многодетных (3+ детей до 18 лет): дополнительно +5 м² на квартиру/комнату и +7 м² на дом за каждого ребёнка. В калькуляторе не учтено — для многодетных уменьшайте площадь вручную.
Базовые ставки (ст. 406 НК РФ)
| Тип | Ставка |
|---|---|
| Жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, недострои | 0,1% |
| Объекты дороже 300 млн ₽ | 2% |
| Иные объекты | 0,5% |
Регион может изменить ставку, но не более чем в 3 раза в обе стороны (до 0,3% по жилью или до нуля). Точная ставка вашего региона — на сайте местного органа власти или на nalog.gov.ru.
Кто платит меньше
- Льготники (полное освобождение по 1 объекту вида): пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны ВОВ, военнослужащие с выслугой 20+ лет, чернобыльцы, члены семей погибших военных.
- Многодетные семьи: дополнительный вычет +5/+7 м² за каждого ребёнка.
- Объект менее 50 м² (дом) или менее 20 м² (квартира) — налог равен 0 за счёт вычета.
Когда и как платить
- Срок уплаты: до 1 декабря года, следующего за отчётным. То есть налог за 2025 год — до 1 декабря 2026.
- Уведомление приходит из ФНС летом-осенью в личный кабинет налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru) или почтой.
- Просрочка → пени по 1/300 ставки ЦБ за каждый день и штраф 20% от неуплаченной суммы (если решат, что просрочка умышленная).
Частые причины завышенного налога
- Завышенная кадастровая стоимость. Можно оспорить через комиссию при Росреестре или в суде. Часто реальная рыночная стоимость на 20–30% ниже кадастровой.
- Не применён вычет. ФНС применяет автоматически — но если у вас несколько долей в разных квартирах, проверьте, что вычет применён к одной из них (вашей основной).
- Не учтена льгота. Льготы не применяются автоматически — нужно подать заявление в ФНС (можно через личный кабинет) с приложением подтверждающих документов.