Калькулятор социального налогового вычета
Сколько НДФЛ можно вернуть за обучение, лечение, спорт, обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность с учётом лимитов 2023–2026.
База вычета = min(общие социальные расходы, лимит года) + min(обучение детей, лимит на обучающихся) + дорогостоящее лечение + min(благотворительность, 25% дохода). Возврат = НДФЛ до вычета − НДФЛ после вычета, но не больше уплаченного НДФЛ.Калькулятор даёт предварительный расчёт по ст. 219 НК РФ и разъяснениям ФНС. Право на вычет зависит от документов, лицензии организации, справки об оплате услуг и вида дохода. Для декларации 3-НДФЛ сверяйте расчёт с личным кабинетом ФНС или налоговым консультантом.
Что входит в общий лимит
С расходов с 1 января 2024 года общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ за год. В него входят, например:
- своё обучение;
- обычное лечение и лекарства;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- независимая оценка квалификации;
- другие социальные расходы, которые НК РФ относит к общему лимиту.
Для 2023 года калькулятор оставляет старый лимит 120 000 ₽, потому что до конца 2026 года ещё можно подать декларацию за 2023 год.
Что считается отдельно
Не все социальные расходы съедают общий лимит:
| Расход | Какой лимит |
|---|---|
| Обучение детей и подопечных | с 2024 года — до 110 000 ₽ на обучающегося |
| Дорогостоящее лечение | без ограничения суммы, если это подтверждено справкой |
| Благотворительность | до 25% годового дохода, облагаемого НДФЛ |
Лимит на обучение ребёнка общий для обоих родителей, опекунов или попечителей. Если один родитель уже заявил весь лимит, второй не сможет использовать его повторно.
Почему возврат не всегда ровно 13%
Социальный вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ. Если весь годовой доход попадает в ставку 13%, возврат обычно равен 13% от базы вычета. Но с 2025 года действует прогрессивная шкала 13/15/18/20/22%, поэтому при высоком доходе часть вычета может уменьшить налог в более дорогом сегменте. Калькулятор считает это через разницу НДФЛ до и после вычета.
При этом вернуть можно только тот налог, который реально удержали или заплатили за тот же год. Если дохода или НДФЛ не хватило, социальный вычет обычно не переносится на следующие годы.
Как получить вычет
Есть два основных способа:
- Через ФНС после окончания года — подать 3-НДФЛ и подтверждающие документы в личном кабинете налогоплательщика.
- Через работодателя в текущем году — получить в ФНС подтверждение права на вычет и передать его работодателю, чтобы НДФЛ удерживали меньше уже в течение года.
По части расходов ФНС может предложить упрощённый порядок, если данные поступили от образовательной, медицинской, спортивной организации, НПФ, страховой компании или банка, участвующих в информационном обмене.