Налоги в Самарской области в 2026 году
Транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физлиц в Самарской области в 2026 году: ставки, льготы, разобранный пример расчёта и ссылки на закон региона и справочник ФНС.
источники сверены 17 августа 2026Ставки налогов в Самарской области в 2026 году
Транспортный налог в Самарской области в 2026 году
Ставки Самарской области по лошадиным силам, региональные льготы, дорогие автомобили и срок владения.
Для легковых автомобилей в Самарской области в 2026 году: до 100 л.с. — 16 ₽/л.с.; свыше 100 до 120 л.с. — 24 ₽/л.с.; свыше 120 до 150 л.с. — 33 ₽/л.с.; свыше 150 до 200 л.с. — 43 ₽/л.с.; свыше 200 до 250 л.с. — 75 ₽/л.с.; свыше 250 л.с. — 150 ₽/л.с. Пенсионеры и отдельные предпенсионеры получают 50% льготу по одному транспортному средству установленных категорий; для ветеранов, инвалидов, многодетных родителей, участников СВО и некоторых других категорий предусмотрены 100% льготы или фиксированные пределы.
- Для легкового автомобиля 150 л.с. включительно применяется ставка 33 ₽ за 1 л.с.; следующий диапазон начинается с 150,01 л.с.
- Пенсионеры и лица предпенсионного возраста получают 50% льготу только по одному транспортному средству установленной категории и мощности.
- 100% льготы для ветеранов, инвалидов, многодетных родителей, участников СВО и других категорий применяются с ограничениями по типу, мощности и количеству транспортных средств.
Пример расчёта
Легковой автомобиль 150 л.с. за полный 2026 год
- мощность — 150 л.с.
- ставка Самарской области для диапазона свыше 120 до 150 л.с. — 33 ₽/л.с.
- период владения — 12 месяцев
- льгот и повышающего коэффициента для дорогого автомобиля нет
150 × 33 ₽ = 4 950 ₽
- Если автомобиль был во владении не весь год, сумма умножается на долю месяцев владения.
- Если применима региональная льгота, итог зависит от категории льготника, мощности и выбранного транспортного средства.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- В уведомлении ФНС используются регистрационные данные ГИБДД и фактические месяцы владения.
- Региональная льгота применяется только при выполнении условий закона № 86-ГД и может быть ограничена одним транспортным средством.
- Для дорогих автомобилей учитывается федеральный перечень Минпромторга и повышающий коэффициент.
Проверенные источники
Земельный налог в Самарской области в 2026 году
Муниципальные ставки Самары, федеральный вычет 600 м², местные льготы и ограничение роста.
Земельный налог в Самарской области устанавливается муниципалитетами. Для городского округа Самара в 2026 году: 0,3% для сельхозземель, земель жилищного фонда и жилищного строительства с указанными исключениями, участков ЛПХ, садоводства и огородничества без предпринимательского использования и участков для обороны, безопасности и таможенных нужд; 0,7% для участков под гаражами и долгосрочными автостоянками, кроме участков дороже 300 млн ₽; 1,5% для прочих участков.
- Ставки приведены для городского округа Самара; в другом муниципалитете Самарской области может действовать другой местный акт.
- ФНС-карточка показывает местную льготу в пределах 600 м² для ряда категорий, включая героев, инвалидов, пенсионеров, предпенсионеров, многодетных граждан и граждан с ребенком-инвалидом.
- Для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны указана местная льгота 100% по участкам без предпринимательского использования; федеральный вычет 600 м² проверяется отдельно по НК РФ.
Пример расчёта
Участок для ведения личного подсобного хозяйства в Самаре с кадастровой стоимостью 2 000 000 ₽
- кадастровая стоимость — 2 000 000 ₽
- ставка Самары для ЛПХ, садоводства и огородничества без предпринимательского использования — 0,3%
- льготы, доли владения и неполный период не применяются
2 000 000 × 0,3% = 6 000 ₽
- Если есть право на федеральный вычет 600 м² или местную льготу, налог будет ниже.
- Для участка в другом муниципалитете Самарской области нужно брать ставку местного НПА.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- ФНС берет кадастровую стоимость, вид разрешенного использования, долю и период владения из ЕГРН.
- Для земельного налога в Самарской области важен конкретный муниципалитет, а не только субъект РФ.
- В уведомлении могут быть учтены федеральный вычет 600 м², местная льгота и ограничение роста налога, если у ФНС есть подтверждающие сведения.
Проверенные источники
Налог на имущество физлиц в Самарской области в 2026 году
Муниципальные ставки Самары по кадастровой стоимости, вычеты по площади, федеральные льготы и отдельные ставки для дорогих объектов.
Для городского округа Самара в 2026 году: жилые дома, части домов, квартиры, части квартир, комнаты, жилое незавершенное строительство, единые недвижимые комплексы с жилым домом, гаражи, машино-места и хозяйственные строения до 50 м² — 0,3%; объекты из перечня по ст. 378.2 НК РФ — 2%; объекты дороже 300 млн ₽ — 2,5%, кроме объектов незавершенного строительства с проектируемым назначением многоквартирного дома по решению № 71; прочие объекты — 0,5%.
- Ставки приведены для городского округа Самара; в другом муниципалитете Самарской области может действовать другой местный акт.
- Для квартиры стандартный федеральный вычет уменьшает кадастровую стоимость на стоимость 20 м².
- Местные льготы Самары включают 100% освобождение для многодетных семей, обманутых дольщиков по отдельным объектам, отдельных участников СВО и их семей, ИП по заданным условиям и лиц с детьми-инвалидами; федеральные льготы по статье 407 НК РФ проверяются отдельно.
Пример расчёта
Квартира 45 м² в Самаре с кадастровой стоимостью 9 000 000 ₽
- кадастровая стоимость — 9 000 000 ₽
- стандартный вычет квартиры — 20 м²
- налоговая база — 9 000 000 × (45 − 20) / 45 = 5 000 000 ₽
- ставка Самары для квартиры — 0,3%
5 000 000 × 0,3% = 15 000 ₽
- Это упрощенный пример без льгот, долей, неполного периода владения и ограничения роста.
- Для коммерческих, прочих и очень дорогих объектов ставка выбирается по отдельной строке местного решения.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- ФНС применяет данные ЕГРН: площадь, кадастровую стоимость, долю и период владения.
- Автоматические вычеты по площади, федеральные льготы и местные льготы могут изменить налоговую базу.
- В Самарской области ставка налога на имущество физлиц зависит от муниципалитета и категории объекта, а не только от региона.
Проверенные источники
- ФНС — карточка решения Думы городского округа Самара № 482 «О налоге на имущество физических лиц»
- Дума городского округа Самара — решение от 24.03.2026 № 71 «О внесении изменений в отдельные правовые акты»
- ФНС — налог на имущество физлиц: вычеты, льготы и расчет
- ФНС — справочник ставок и льгот по имущественным налогам