Налоги в Московской области в 2026 году
Транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физлиц в Московской области в 2026 году: ставки, льготы, разобранный пример расчёта и ссылки на закон региона и справочник ФНС.
источники сверены 17 августа 2026Ставки налогов в Московской области в 2026 году
Транспортный налог в Московской области в 2026 году
Ставки по лошадиным силам, региональные льготы Московской области, дорогие автомобили и срок владения.
Для легковых автомобилей физлиц в Московской области в 2026 году: до 100 л.с. — 14 ₽/л.с.; свыше 100 до 150 л.с. — 35 ₽/л.с.; свыше 150 до 200 л.с. — 50 ₽/л.с.; свыше 200 до 250 л.с. — 75 ₽/л.с.; свыше 250 л.с. — 150 ₽/л.с. Мотоциклы и мотороллеры в 2026 году: до 20 л.с. — 9 ₽/л.с.; свыше 20 до 35 л.с. — 19 ₽/л.с.; свыше 35 л.с. — 50 ₽/л.с.
- Для легкового автомобиля 150 л.с. включительно применяется ставка 35 ₽ за 1 л.с.
- Льготы по транспортному налогу в Московской области отсылают к закону № 151/2004-ОЗ о льготном налогообложении.
- Многодетным семьям льгота обычно предоставляется на одно транспортное средство мощностью до 250 л.с.; для дорогих автомобилей из перечня Минпромторга льгота не применяется.
Пример расчёта
Легковой автомобиль 150 л.с. за полный 2026 год
- мощность — 150 л.с.
- период владения — 12 месяцев
- льгот и повышающего коэффициента для дорогого автомобиля нет
150 × 35 ₽ = 5 250 ₽
- Если автомобиль был во владении не весь год, сумма умножается на долю месяцев владения.
- Для автомобилей из перечня Минпромторга итог может отличаться из-за повышающего коэффициента.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- В уведомлении ФНС используются регистрационные данные ГИБДД и фактические месяцы владения.
- Региональная льгота может применяться только к одному транспортному средству и при соблюдении ограничений по мощности.
- Для дорогих автомобилей учитывается федеральный перечень Минпромторга и повышающий коэффициент.
Проверенные источники
Земельный налог в Московской области в 2026 году
Муниципальные ставки, федеральный вычет 600 м², местные льготы и повышенная ставка при нецелевом использовании участка.
Земельный налог в Московской области устанавливается муниципалитетами. Для городского округа Красногорск: 0,3% для участков жилищного фонда, жилищного строительства, ЛПХ, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства и сельхозиспользования; 0,7% для гаражных участков; 1,5% для неиспользуемой сельхозземли и прочих участков.
- Ставка 0,3% указана для городского округа Красногорск; в другом муниципалитете Московской области ставка может отличаться.
- Красногорск устанавливает местные льготы: отдельным федеральным льготным категориям — 100%, пенсионерам и части социально уязвимых категорий — 50% при соблюдении условий решения.
- При нецелевом использовании льготная ставка может смениться на 1,5% после материалов муниципального земельного контроля и ФНС.
Пример расчёта
Участок ИЖС в Красногорске с кадастровой стоимостью 6 000 000 ₽
- кадастровая стоимость — 6 000 000 ₽
- ставка городского округа Красногорск для ИЖС — 0,3%
- льготы, доли владения и неполный период не применяются
6 000 000 × 0,3% = 18 000 ₽
- Если есть право на федеральный вычет 600 м² или местную льготу, налог будет ниже.
- Для участка в другом муниципалитете Московской области нужно брать ставку местного НПА.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- ФНС берет кадастровую стоимость, вид разрешенного использования, долю и период владения из ЕГРН.
- Для земельного налога в Московской области важен конкретный муниципалитет, а не только субъект РФ.
- Если участок используется не по назначению, налоговая ставка может быть повышена до 1,5%.
Проверенные источники
Налог на имущество физлиц в Московской области в 2026 году
Муниципальные ставки по кадастровой стоимости, вычеты по площади, льготы и отдельные ставки для коммерческих и дорогих объектов.
Налог на имущество физлиц в Московской области устанавливается муниципалитетами. Для городского округа Красногорск по объектам до 300 млн ₽: квартиры и комнаты — 0,1%; жилые дома, жилое незавершённое строительство, единые комплексы с жилым домом, гаражи, машино-места и хозпостройки до 50 м² — 0,3%; прочие объекты — 0,5%. Объекты из перечня по ст. 378.2 НК РФ — 2%, административно-деловые центры и помещения в них в 2026 году — 1%, объекты дороже 300 млн ₽ — 2%.
- Ставки приведены для городского округа Красногорск; в другом муниципалитете Московской области может действовать другой местный НПА.
- Для квартиры стандартный вычет уменьшает кадастровую стоимость на стоимость 20 м².
- Поправка 2026 года уточняет исключение для отдельных объектов незавершенного строительства дороже 300 млн ₽.
Пример расчёта
Квартира 45 м² в Красногорске с кадастровой стоимостью 9 000 000 ₽
- кадастровая стоимость — 9 000 000 ₽
- стандартный вычет квартиры — 20 м²
- налоговая база — 9 000 000 × (45 − 20) / 45 = 5 000 000 ₽
- ставка городского округа Красногорск для квартиры — 0,1%
5 000 000 × 0,1% = 5 000 ₽
- Это упрощенный пример без льгот, долей, неполного периода владения и ограничения роста.
- Для коммерческих, дорогих и прочих объектов ставка выбирается по отдельной категории местного решения.
Почему может отличаться от уведомления ФНС
- ФНС применяет данные ЕГРН: площадь, кадастровую стоимость, долю и период владения.
- Автоматические вычеты по площади и льготы могут изменить налоговую базу.
- В Московской области ставка зависит от муниципалитета и категории объекта, а не только от региона.